Жилье – самое ценное приобретение, требующее огромных затрат, а иногда и большого количества свободного времени, если оно приобретается посредством строительства за счет собственных средств и сил. Понимая всю важность и сложность этой проблемы, государство идет на некоторые уступки в части компенсации произведенных материальных затрат официально работающих физ. лиц. Поэтому вопрос, что нужно для возврата налога при покупке квартиры, достаточно актуален среди современных граждан.
За счет чего оформляется возврат?
Разумеется, компенсировать понесенные гражданином расходы в полном объеме за счет российского бюджета невозможно, однако, возврат частично потраченных средств налоговым законодательством предусмотрен.
В данном случае она возможно за счет возвращения суммы уплаченного в работников прямого налога в размере 13% в бюджет.
Немаловажным нюансом является то, что такая возможность регламентированная государством не только при покупке готовой квартиры.
Помимо этого, налогоплательщик вправе вернуть налог с покупки:
- комнаты в коммунальной квартире или общежитии;
- или строительства частного загородного дома;
- недвижимости в ипотеку.
Последний вариант предусматривает частичный возврат в пределах, выплаченных по долговому договору процентов.
Условия предоставления
Закон предусматривает следующие обязательные условия для потенциального получателя налогового возврата:
- наличие у налогоплательщика доходов, с которых он уплачивает прямой налог;
- регистрация на территории нашей страны (лицо обязано быть резидентом РФ).
Важно! Правом на частичную компенсацию понесенных расходов обладают только физические лица, оформленные и работающие в соответствии с ТК РФ. Объясняется это тем, что компенсация производится за счет уплаченного в рамках законодательства НДФЛ.
На момент обращения в НФС, право собственности должно быть подтверждено документально. За заграничную недвижимость налог не возвращается. Рассматриваемый вычет не предусмотрен за покупку за счет госдотаций или средств работодателя.
На что рассчитывать пенсионерам?
Данная категория граждан обладает рядом преимуществ в сравнении с плательщиками более молодого возраста. Кроме того, вопрос, что нужно для возврата налога при покупке квартиры для них так же актуален. Ведь многие стремятся вложить свои накопления в недвижимое имущество.
В большинстве случаев у пенсионера имеется только не облагаемый налогом доход — пенсионные начисления. Поэтому государство закрепило за ним право переноса остатка налогового вычета за три года. Главное, чтобы в одном из отчетных периодов он имел доход, с которого в бюджет поступили отчисления НДФЛ в установленном законом размере – 13%. Когда как обычные граждане, получают возврат только за период, прошедший после оформления жилой площади в собственность.
Помимо официального заработка в качестве налогооблагаемого дохода рассматривается любой доход физ. лица при условии того, что с него производились налоговые отчисления в бюджет. Дело в том, что при отсутствии уплаченных налоговых платежей возвращать из бюджета будет нечего.
Неработающие пенсионеры, могут отчислять налог:
- от продажи имущества или акций;
- с прибыли, полученной по договорам долгосрочной аренды недвижимого имущества, например от сдачи жилых помещений в наем на срок свыше года (подобные соглашения подлежат обязательной госрегистрации в органах Росреестра);
- с иных доходов, предусмотренных законом с которых уплачивается прямой налог.
Закон так же предусматривает получение возврата от государства одним из супругов, если брак официально зарегистрирован. Реализуется это право при условии того, что один из них имел доход в отчетном периоде, за который производится возврат средств.
Например, приобретенная собственность была оформлена как совместная. При этом один из супругов не имеет иного дохода, кроме пенсии. При этом другой, осуществляет трудовую деятельность. В этом случае, работающий супруг вправе обратиться с ходатайством о предоставлении возврата налога, даже если покупателем зарегистрирован супруг/супруга.
Необходимые документы
Перед тем, как вернуть налог после покупки жилья, необходимо подготовить документы, перечень которых регламентирован законом.
К ним относятся:
- личное заявление (бланк можно скачать с официального портала ФНС);
- 3-НДФЛ декларацию;
- свидетельство или выписку из ЕГРН;
- справку 2-НДФЛ выданную работодателем;
- копию документа, выступающего основанием получения права собственности;
- документы, подтверждающие фактически произведенные затраты, это могут быть расписки продавцов, квитанции и т.п.;
- реквизиты расчетного счета, заверенные финансовой организацией, на который будет выполнен перевод;
- копии личных документов заявителя (паспорта, ИНН, трудовой книжки).
Так же могут потребоваться:
- документ, подтверждающий брачный союз, если квартира, с которой возвращается налог, оформлена в общую собственность супругов;
- документы несовершеннолетнего собственника, если вычет оформляется родителями;
- долговой договор, график платежей, справка из банка, платежные квитанции – если жилье куплено в ипотеку.
Пошаговая инструкция по возврату налога
Чтобы воспользоваться правом частичной компенсации понесенных расходов, налогоплательщику необходимо:
- Заполнить 3-НДФЛ декларацию. Заявитель может справиться с ее заполнением самостоятельно, скачав программу с официального ресурса ФНС и следуя предоставленным там же инструкциям. В данном случае работа ведется с отчетным периодом, в котором заявитель получил право на возврат налога, а именно в год:
- госрегистрации права собственности на квартиру;
- подписания документа приема-передачи объекта недвижимости, если жилье приобретено посредством участия в долевом строительстве.
- Оформить справку 2-НДФЛ, обратившись в бухгалтерию своей организации. Следует отметить, что если за отчетный период заявитель был трудоустроен в нескольких местах, потребуется приложить справки от всех работодателей.
- Собрать остальные документы, указанные выше.
- Подать заявление с приложенным пакетом собранных документов в налоговую инспекцию. Обращаться следует по месту регистрации. Сделать это можно следующими способами:
- лично посетив инстанцию.
- почтовым отправлением. Приложение к заявлению, в качестве собранных документов можно отправить заказным письмом с уведомлением и обязательным составлением описи вложения.
- через онлайн-заявку на официальном ресурсе (необходима регистрация). При этом все необходимые документы оформляются в электронной форме, после чего к ним прикрепляются скан-копии приложения. При такой подаче документов обязательна электронная подпись заявителя.
Наиболее популярным и надежным остается первый способ подачи документов, так как в случае допущения ошибок и неточностей, их можно исправить на месте, оформив документы под руководством инспектора.
Сроки возврата
Обращаться с заявлением необходимо в начале следующего календарного года, после покупки. Например, если госрегистрация состоялась в 2018 году, обращаться в НФС налоговому резиденту следует в начале 2019 года. Максимально допустимый законом срок проверки и одобрения поданных заявителем документов — три месяца.
Если явных нарушений в представленных документах не выявлено, перечисление полагающихся налогоплательщику средств, производится в течение двухнедельного срока, с того момента как проверка была проведена и вынесено положительное решение.
Величина компенсации
Законом предусмотрен определенный процент рассматриваемого возврата. Расходы физического лица, понесенные в результате покупки квартиры, возмещаются в размере 13% от фактически уплаченной суммы, при условии того, что цена не превышает 2 000 000 рублей.
В действительности подобная ситуация маловероятна, так как обычно такие затраты значительно больше, установленного лимита. Нормативная база ограничивает максимально возможную сумму возврата. Она не может превышать двухсот шестидесяти тысяч рублей. Кроме того, совладельцы могут каждый рассчитывать на возврат в полном объеме, если того позволяет стоимость недвижимости. Стоит понимать, что означенная сумма возвращается не сразу, а в несколько периодов в пределах подоходного налога уплаченного налоговым агентом.
Если сумма приобретенной недвижимости менее установленной законом, вернуть рассмотренный возврат гражданин может после оформления нескольких сделок в течение жизни, пока не получит установленный законодателем размер.
Возможно вам будет интересна статья: Ответственность за неуплату налогов физическими лицами
Внимание! В данной статье информация могла устареть! Для уточнения информации заполните заявку ниже и квалифицированный юрист поможет решить вашу задачу или позвоните по телефонам указанным на сайте. Консультация или звонок бесплатно!
АУДИОВЕРСИЯ СТАТЬИ
