Что ждет в 2020 году физических лиц, владельцев имущества

налога на имущество физических лицПорядок расчета налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости, ранее апробированный в ряде регионов, вступает в 2020 году в силу по всей стране.

Расчет исходя из инвентаризационной стоимости действовал до 2015 года признан, как несправедливый и с 01.01.2020 года будет считаться по-новому, но взятая за основу кадастровая стоимость станет существенно выше (Для чего нужна кадастровая стоимость квартиры (недвижимости)). Многие получат извещения с более высокой цифрой налога.

Объекты, облагаемые налогом

В Налоговом кодексе РФ согласно статье 401 к объектам недвижимости физических лиц, облагаемых налогом, относят:

Изменения в налогообложении

Связи с окончанием с 01.01.2020 года тестового периода в некоторых регионах страны изменился порядок расчета налога на имущество физических лиц. Специалистами Росреестра рассчитана кадастровая стоимость частного жилья и земельных участков находящихся во владении физических лиц.

Существует значительная разница между понятиями, что входит в расчет по инвентаризационной и кадастровой стоимости.

Инвентаризационная стоимость

Определяется по стандартам расчёта, принятым в 1969 году, и устарела для оценки домов новой постройки. И чем старше год постройки дома, тем меньше его стоимость после инвентаризации, расчёт которой складывается из:

  • общей площади недвижимости;
  • от года постройки и степени износа;
  • суммарных затрат на строительство.

Кадастровая стоимость

По расчетам Росреестра такая стоимость максимально приближена к рыночной и с учетом естественных изменений на рынке недвижимости в каждом регионе будет раз в пять лет обновляться. (Как узнать кадастровую стоимость земельного участка)

В расчет включаются:

  • общая площадь недвижимости;
  • степень удалённости района постройки от центра поселения;
  • престижность на рынке недвижимости;
  • насколько развита инфраструктура района;
  • класс жилья;
  • материал изготовления строения;
  • и прочие критерии.

Важно! Инвентаризационный и кадастровый методы имеют разницу в расчете стоимости. Одна рассчитывается с учетом себестоимости объекта, а вторая отражает его рыночную стоимость, носит массовый характер оценки без индивидуального подхода.

Расчет стоимости налога

Самостоятельно рассчитать кадастровую стоимость собственного жилья физическому лицу затруднительно, можно только ознакомиться с расчетами специальных экспертов по особой формуле на сайте Росреестра.

Налог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

  1. 0,1% – не только для квартир и жилых домов, но и других строений для проживания, отдельно расположенных гаражей, выделенных автомест , а также не завершенных строений;
  2. 0,5% – для не жилых объектов;
  3. 2% – для элитной недвижимости, стоимостью свыше 300 млн рублей.
  4. Рост налога ограничен специальной мерой и не должен превышать свое прошлогоднее значение на 10%.

Важно! Обязанность делать расчет возложена на налоговые органы, и сумма налога будет доводиться до населения обычным образом или онлайн через интернет в личном кабинете.

В Регионах предусмотрено устанавливать свои налоговые ставки, которые не могут превышать базовый тариф более чем в 3-раза из расчета номинала – 0,1% на квартиру.

Например:

В городе Москва власти предусмотрели прогрессивный расчет в зависимости от стоимости, так квартира стоимостью до 10 млн рублей – 01%, а дорогая свыше 300 млн рублей база 2%.

Размер налога имеет вычеты из площади для небольших по размеру жилищ, который распространяется на всех владельцев жилья и не требует отдельных заявлений, как льгота. Налоговики сами учитывают вычеты при расчете налогов для каждого случая индивидуально и на все единицы имущества без ограничений.

Из площади жилья исключают вычет, по следующим правилам:

  • для квартир из площади вычитываются- 20 кв. м;
  • для домов из площади вычитываются — 50 кв. м;
  • для комнат из площади вычитываются 10 кв. м.

Например:

  1. Из квартира общей площадью 59 кв. м. облагаться налогом на имущество за вычетом 20 кв. м будут оставшиеся 39 кв. м.
  2. Для дома в 95 кв. м. с вычетом 50 кв. м, облагаться налогом будут только 45 кв. м.

Важно! Целесообразно владельцам недвижимости заранее узнать во сколько эксперты Росреестра оценили зарегистрированную площадь, и в случае расхождения с реальными объемами объекта потребовать перерасчета по конкретным показателям.

Алгоритм расчета налога

Рассчитать налог можно используя специальную услугу калькулятора, которую можно найти на официальном сайте налоговой службы.

Или просчитать налоговую сумму самостоятельно по следующему алгоритму:

  1. Узнать в Росреестре кадастровую стоимость жилья.
  2. Например: Цена составляет 2 миллиона 900 тысяч рублей.
  3. Кадастровая стоимость делится на количество квадратных метров квартиры.
  4. Например: 2‑комнатнаяквартира имеет 50 кв. м. и после деления стоимость 1 кв.м составит: 2 млн 900 т. р: 50 кв.м = 58000 т. р
  5. С учетом вычета 20 кв. м из площади квартиры, оставшуюся часть, облагаемую налогом, умножаем на стоимость кв. м.
  6. 58000 т. р Х 30 кв. м (50 -20) =1 740 000 р.
  7. Полученную облагаемую налогом сумму умножаем на базовый коэффициент- 0,1%.
  8. 1 млн 740 т. р Х 0,1 = 1740 р.
  9. В результате самостоятельных расчетов получается, что годовой налог на эту конкретную квартиру составит — 1740 р.

Важно! Апартаменты не считаются жилой квартирой, для них налоговая ставка составляет — 0,5%.

Льготные преференции

Большая группа лиц входит в категорию льготников, которые освобождаются от уплаты налога за единственное имущество в виде квартиры, комнаты, дома, гаража любой площади:

К ним относятся:

  1. Пенсионеры с правом ухода на пенсию по возрасту и другим обстоятельствам.
  2. Предпенсионеры—по новому законодательству, с 55 лет женщины и с 60 лет мужчины.
  3. Военнослужащие и уволенные по выслуге более 20 лет.
  4. Члены семь и погибших при исполнении службы военных и госслужащих
  5. Инвалиды и частники ВОВ, а также лица к ним приравненные.
  6. Инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды.
  7. Жертвы и ликвидаторы чернобыльской аварии.

Дополнительно к льготному освобождению от налога на единственный объект присоединены:

  1. У многодетных семей, кому предусмотрен для каждого ребенка вычет из площади квартиры- 5 кв. м, для дома – 7 кв. м
  2. Для творческих работников, владеющих мастерской (ателье, студией).
  3. Для лиц, владеющих зарегистрированными хозпостройками площадью до 50 кв.
  4. Льгота не распространяется на элитное жилье, стоимостью более 300 млн р.
  5. Некоторые регионы, Москва, Санкт-Петербург устанавливают дополнительные льготы на местном уровне.
  6. Физическое лицо имеет право получить одновременно льготу и вычет.

Важно! Физические лица, официально трудоустроенные и купившие квартиру, имеют возможность один раз в жизни получить имущественный вычет. Возвращаются только 13% от затраченных на приобретение жилья 2-х млн. р, что составит 260 т. р.

Заключение

Оплатить налог на имущество по кадастровой стоимости физическим лицам придется в установленные законом сроки. Чтобы убедится в правильности его начисления лучше заранее рассчитать стоимость самостоятельно и сравнить ее с указанной в налоговой квитанции. В случае расхождения сумм обратиться в налоговую службу, Росреестр с претензией.

Внимание! В данной статье информация могла устареть! Для уточнения информации заполните заявку ниже и квалифицированный юрист поможет решить вашу задачу или позвоните по телефонам указанным на сайте. Консультация или звонок бесплатно

Ваше мнение, важно для нас!
Понравилась статья? Поделитесь.
Блокнот ЮРИСТА
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности