Налог с продажи земельного участка – это обязательный платеж в государственный бюджет страны. Предназначен он также и для физических лиц. При определенных условиях граждане освобождаются от налогообложения.
Основная информация
Многие не знают, что налогообложение не производится и если земельный участок находится в собственности более 3 лет и полученного по наследству. Также налогообложение распространяется на все участки, которые в собственности менее 3 лет. Это действует как для юридических лиц, так и для физических.
Стоит уточнить, что налогообложение накладывается далеко не на все сделки. Особенно это касается действий с объектами недвижимости.
Все действия касаемо купли-продажи облагаются налогом, так как считается доходной операцией физического лица. Денежные средства оплачиваются только собственником после реализации земельного надела, то есть тем, кто получил доход.
Пенсионеры не могут освобождаться от уплаты налогообложения на землю. Подоходное налогообложение не оплачивается только ветеранами и признанными инвалидами.
Если говорить о земельном налоге, то пенсионерам также не полагается скидок. За каждый надел нужно оплачивать денежные средства в госбюджет на ежегодной основе.
Когда не нужно платить
Налогообложение оплачивается всеми гражданами, если собственность принадлежит. С 2016 года действует новый закон, который оговаривает срок в 5 лет. То есть человек должен иметь в собственности надел не меньше пяти лет, чтобы продать участок без уплаты платежей.
Трехлетний срок остается в действии только для участок, приобретенных до 2016 года, а также при наследовании, приватизации, по договору ренты. Для таких категорий предусмотрен срок 3 года.
От НДФЛ освобождаются люди при следующих обстоятельствах:
- при владении земельным наделом более трех лет (в некоторых ситуациях подразумевается срок пять лет);
- прибыль от реализации объекта недвижимости перекрывается налоговым вычетом.
При выполнении одного из представленных условий, человек не должен вносить средства в государственную казну. Но в обязательном порядке он должен задекларировать доход.
Минимизация прибыльных операций
Стоимость, приобретенная от продажи, вправе минимизироваться за счет уменьшения на:
- цену затратных операций при приобретении проданного объекта;
- установленной суммы 1 миллиона рублей.
Представленная сумма – это не льгота и не налоговый вычет. Это своего рода компенсация. Применить возможно в ситуации, когда ценовой диапазон затрат документально подтверждается.
При получении участка по наследству или дарению (договор дарения тут), воспользоваться такой особенностью не получится. Связано это с тем, что у приобретателя отсутствовали прямые затраты на покупку.
Расчетные операции
Налогообложение напрямую зависит от ряда обстоятельств и характеристик. В основном это определение налогового реестра. Также немаловажным фактором становится наличие льготного обеспечения у заявителя.
В первом случае подвергается расчету не только доход от реализации, но и кадастровый ценовой диапазон надела.
Расчет проводится с учетом формулы: кадастровая цена умноженная на коэффициент 0,7. Если окончательный итог более, чем доходная операция, то используется налоговая база. Если нет, то вычитывается из суммы, которая указывается в документе. Иными словами, налоговая база не вправе быть менее 70%.
Льготы учитываются в случае наличия обоснований:
- при появлении причин для возникновения прав собственности;
- период владения наделом;
- наличие социального льготного обеспечения. Например, для ветеранов;
- кадастровый ценовой диапазон;
- затратные операции на содержание и восстановление;
- приобретение вычета.
Разные социальные обеспечения предоставляются либо на федеральном уровне, либо на региональном. Как правило, финансирование вправе затребовать незащищенные категории граждан. Налоговое исчисление вправе минимизироваться согласно тому, каким льготным обеспечением он вправе воспользоваться:
- социальное льготное обеспечение – минимизация ценового диапазона до 10 000 рублей;
- налоговая компенсация – 1 миллион рублей;
- учет расходных операций на содержание объекта недвижимости.
Когда у владельца имеется право на льготное обеспечение, оно используется в автоматическом режиме. Если это понесенные расходы или же вычет, то оформление проводится в заявительном порядке. Из доходных операций вправе исключаться 1000 000, который не будет облагаться обязательным платежом.
Гражданин вправе использовать вычет не больше раза на ежегодной основе и только касаемо 1 имущества. В случае, когда в семье двое людей и каждый из них имеет участок, то они вправе использовать вычет два раза. Разделять сумму невозможно, так как это фиксированное действие.
В случае восстановления расходных операций после приобретения, то ценовой диапазон не часто берется во внимание государственными инстанциями. Заявитель должен в обязательном порядке доказать наличие расходных операций.
Для этого используется:
- договор, оговаривающий сделку по купли-продаже;
- договор в виде акта по приемке-передачи денежных средств;
- расписки и различные платежные поручения.
Отсутствие прибыли – это основной вид для дальнейшего освобождения от налогообложения.
Налогообложение – особенности
Человек, который продал имущество, должен уплатить 13% от суммы продажи, при превышении 1 миллиона и при гражданстве РФ. Если это не резидент сумма 30% от общего ценового диапазона.
Ставка используется для людей, кто приобрел надел менее, чем за 3 или 5 лет. В иных случаях, правило отменяется. Также не нужно формировать декларацию, установленного образца.
Налоговым периодом считается год. Уплата происходит за предшествующий период. В России устанавливается до 30 апреля ежегодно. Для уточнения, когда нужно и за какой период оплачивать, стоит взять документ, устанавливающий право и просмотреть когда был он приобретен.
Если имущество оформлялось на основании дачной амнистии, то данные сведения содержаться в свидетельстве о праве собственности. И указанный день автоматически становится датой исчисления для налогообложения. Прибавив указанный срок, можно узнать период владения земельным участком.
Инструкция для уплаты
Как только человек зарегистрирует право собственности в Росреестре, необходимо:
- рассчитать срок владения земельным участком;
- уточнить ставку для исчисления;
- произвести расчет суммы налогообложения;
- оплатить платеж в госбюджет. При этом чек сохранить до востребования.
При необходимости оплаты, гражданин должен отправиться с копией и подлинником паспорта в территориальное отделение Налоговой инстанции для заполнения декларации. Помимо этого потребуется иметь правоустанавливающие документы на надел. На основании представленной информации будет проводиться проверка периода собственности. Бланк приобретается по месту требования.
В отделении стоит получить в терминале талон с уточнением вопроса. Далее гражданина приглашают к уполномоченному сотруднику для приемки документации и для проверки корректности заполненной декларации. В случае положительного ответа, его отправляют в кабинет, где принимаются документы.
Заполняется бланк печатными и заглавными буквами. Прикладывается к декларации квитанция, подтверждающая оплату. В случае допущения ошибок в декларации, необходимо самостоятельно доплатить разницу и предоставить подтверждающий чек. При переплате пишется заявление на имя начальника ФНС с просьбой компенсации.
Внимание! В данной статье информация могла устареть! Для уточнения информации заполните заявку ниже и квалифицированный юрист поможет решить вашу задачу или позвоните по телефонам указанным на сайте. Консультация или звонок бесплатно!
