Налоги от сдачи квартиры в аренду Выбор оптимальной системы налогообложения

С прибыли, полученной от предоставления жилого помещения квартиросъемщикам, его владелец обязан высчитать и заплатить фискальный сбор. Разновидность и величина налога непосредственно зависит от статуса владельца квартиры: обыкновенного гражданина либо коммерсанта. Какие есть налоги от сдачи квартиры в аренду?

Выбор оптимальной системы налогообложения

Виды налогообложения прибыли от предоставления жилища квартиросъемщикам:

1. налог на прибыль – если собственник квартиры гражданин либо предприниматель на ОСНО;
2. единый фискальный сбор – когда коммерсант, работает на УСН,
3. патент – когда бизнесмен использует ПСН.

Жилое помещение сдается гражданином, не являющимся индивидуальным предпринимателем

При сдаче жилища квартиросъемщикам и получении прибыли, человек, не обладающий статусом коммерсанта, обязан с полученной прибыли вычислить и заплатить в казну налог на доходы физических лиц.

 Сейчас ставка НДФЛ составляет:

1. тринадцать процентов – для людей, живущих в государстве свыше 183 суток из 12 месяцев;
2. тридцать процентов – для россиян, которые живут в государстве меньший период времени.

Заполнение декларации полученной прибыли

Кроме обязательства по погашению фискального сбора, человек, ставший обладателем прибыли от предоставляемого квартиросъемщикам жилого помещения, обязан указать величину своего дохода в фискальном документе по форме 3 НДФЛ и направить в фискальное учреждение по месту регистрации.

Период отправления отчетных документов – до конца второго месяца весны года, идущего за тем, когда была получена прибыль. Так, по прибыли, полученной в 2015 г., человек обязан сдать отчетные документы в период до 04.05.2016 г.

Направить отчетную документация возможно рядом путей:

1. непосредственно либо через доверенное лицо (обладающее оформленными в надлежащем порядке документами);
2. почтовым отправлением (отправив заказным письмом с описью содержимого);
3. по интернету с использованием ЭЦП.

Предприниматель на общей системе налогообложения

При сдаче жилого помещения бизнесмен на ОСН обязан погасить налог на прибыль, но по сравнению с обычными гражданами, коммерсант на ОСН в период до 12 мес. обязан вносить авансовые выплаты (по оповещениям, присылаемым налоговой инспекцией) и способны снизить полученную прибыль на профессиональные вычеты. Обыкновенные россияне правомочием объявлять их не наделены.

Если отчетный документ до четвертого мая не окажется подан, человек подвергнется санкциям в форме штрафа пяти процентов от размера, высчитанного по отчетному документу за каждый просроченный месяц, но не превышая тридцати процентов суммарно и не меньше 1 тыс. руб.

Собственник сдаваемого жилого помещения – предприниматель на УСН

При предоставлении квартиросъемщикам жилища, хозяином которого является бизнесмен на упрощенной системе налогообложения, на него налагается обязанность погасить фискальный сбор по определенному объекту фискального обложения.

Для упрощенного режима фискальных платежей имеется две ставки:

1. шесть процентов – объект «прибыль»;
2. пятнадцать процентов – объект «прибыль за вычетом растрат».

Обычно бизнесмены на упрощенном режиме налогообложения при предоставлении квартиры внаем прибегают к 1-му из 2-х указанных вариантов ставки. Следует сказать, что коммерсанты, использующие УСН, вправе снизить прибыль на погашенные страховые платежи на самих себя в полном объеме и наполовину, если предприниматель платит взносы за нанятых им работников.

За 12 мес. коммерсант обязан внести три авансовых взноса по завершении каждых 3 месяцев и по результатам календарного года высчитать фискальный платеж за истекший фискальный срок:

• за первые 3 месяца авансовые платежи следует погасить до 25.04,
• за 6 месяцев – до 25.07.,
• за 3 квартала – 25.10,
• за 4 квартала – до 30.04 будущего года.

Жилье внаем предоставляется бизнесменом с патентом

При сдаче квартиры человеком, имеющим статус предпринимателя с патентом, ему надо погасить фискальный платеж величиной в шесть процентов от вмененной прибыли, определенной нормами права для конкретного типа деятельности.

Величина возможной прибыли определяется муниципальным законодательством.

Следует сказать, что обозначенная прибыль вычисляется лишь по одному жилому помещению. Когда квартир больше одной, то величина окажется больше. Период патента варьируется от 30 до 365 (366) дней.

В соответствии с периодом, на который приобретался патент, устанавливается алгоритм его погашения. Если патент предоставлен на период до 6 мес., то 2-мя взносами: треть в срок 90 дней с момента получения и остальные две трети до конца периода действия патента. Следует сказать, что цену патента невозможно снизить на погашенные страховые платежи. Декларацию на патенте предприниматели не отправляют.

Внимание! В данной статье информация могла устареть! Для уточнения информации заполните заявку ниже и квалифицированный юрист поможет решить вашу задачу или позвоните по телефонам указанным на сайте. Консультация или звонок бесплатно!